Когда налоги в России применяются к мировому доходуЭто руководство объясняет, кто должен платить налог в России и по какой ставке, от НДФЛ до корпоративного налога. Если вы переезжаете жить, выходить на пенсию или работать в России, вы, как правило, обязаны платить налоги в России с вашего мирового дохода. Как иностранные граждане, работающие, так и компании, осуществляющие предпринимательскую деятельность в России, должны платить российские налоги (is tax in Russian).
Российские налоговые ставки различаются в зависимости от того, относитесь ли вы к категории российских налогоплательщиков-резидентов или нерезидентов.
Налоговые ставки в России выше для нерезидентов, и налоговые вычеты, как правило, не доступны. Резиденты платят около половины ставки российского подоходного налога как нерезиденты, а также право требовать определенные вычеты. В этом руководстве объясняется, кто должен платить налоги в России, российские налоговые ставки для резидентов и нерезидентов, а также другие подлежащие уплате российские налоги на имущество, прирост капитала и товары и услуги (российский НДС). Любой иностранец, получающий доход из российского источника, обязан платить НДФЛ в России. Если вы проживаете в стране более 183 дней в году и получили легальный вид на жительство в России, Ваши налоговые обязательства ниже, чем у нерезидентов.
Индивидуальные предприниматели, такие как фрилансеры, подрядчики и консультанты, платят НДФЛ со своих доходов от бизнеса как из российского источника, так и из-за рубежа.
Международные корпоративные организации обязаны уплачивать налог по фиксированной ставке 20 от прибыли плюс налог у источника.
Подробнее читайте в нашем полном руководстве по российскому корпоративному налогу.
Несмотря на то, что каждый гражданин США и владелец грин-карты обязан подать налоговую декларацию в IRS даже живя за границей, многие экспатрианты до сих пор не могут этого сделать. Многие не знают об этих обязательствах, думая, что как эмигрант они не должны платить или подавать налоговые декларации в США. Для получения дополнительной информации и помощи в подаче налоговых деклараций из России свяжитесь с Taxes for Expats и ознакомьтесь с нашим руководством по налогам для американских экспатов. Налоговая система России представляет собой сложную систему, регулируемую Налоговым кодексом РФ (НК РФ). В целом, Налоговый кодекс РФ призван стать национальным механизмом по региональным, федеральным и местным налогам, но исключает таможенные тарифы. Система использует умеренный регрессивный налог или фиксированные ставки и высоко унифицирована для федерального государства, которое в огромной степени полагается на прибыль от природного газа и нефтяных организаций. Налоговый год в России проходит с 1 января по 31 декабря. Налоговые декларации должны представляться в Федеральную Налоговую службу с использованием формы"налоговая декларация". Возврат должен быть подан до 30 апреля, а окончательная дата уплаты российских налогов - пятнадцать июля.
Английскую информацию можно найти на сайте ФНС России, хотя более подробная информация о формах доступна только на русском языке.
Крупные корпорации могут подать заявку в электронном виде через специальное программное обеспечение, которое недоступно для широкого общественного использования. Если компания намерена вести бизнес более тридцати дней в году, она обязана зарегистрироваться в российском налоговом органе. Работник должен уведомить налоговую инспекцию через своего работодателя в течение десяти дней после приема на работу. Те, кто имеет официальное резидентство в России, платят тринадцать подоходного налога, а нерезиденты-тридцать. Ставка налога на дивиденды для российских резидентов составляет девять,а для нерезидентов-пятнадцать. Исключения из этого правила существуют подробнее в нашем руководстве по российскому подоходному налогу. Если вы работаете, компания, на которую вы работаете, несет ответственность за регистрацию вашего налогооблагаемого дохода в российских налоговых органах и вычет российского налога из вашей зарплаты. Нерезиденты будут облагаться налогом в России по ставке тридцать в течение первых 183 дней, даже если вы находитесь на 12-месячном контракте. При получении официального вида на жительство или пребывании более 183 дней ваша налоговая ответственность в России может быть уменьшена до тринадцати и любая переплата в промежуточный период будет возмещена. В некоторых случаях нерезиденты могут быть освобождены от российской налоговой ставки в тридцать, если им предоставлен миграционный статус высококвалифицированного специалиста. В таких условиях доходы в России облагаются налогом по обычной ставке тринадцать. Если вы хотите подать заявление на вычеты, они применяются только к прибыли, подлежащей тринадцати российской налоговой ставке. Они не применяются к налогам, уплаченным по любой другой ставке. Декларации для налоговых вычетов могут быть поданы в любое время в течение года. Существует несколько способов подачи налоговой декларации в России.
Самый простой способ-онлайн, хотя есть и варианты оплаты лично в российском налоговом органе или через российский банковский счет.
Вы также можете использовать авторизованную компанию и оплатить административный сбор.
Вы должны хранить копии платежные документы и любые другие налоговые документы на срок до четырех лет. Также после подачи налоговой декларации налогоплательщик может обратиться в российский налоговый орган для проверки наличия задолженности по налогу, сборам или штрафу. Российский НДС (налог на добавленную стоимость) уплачивается при покупке услуг или товаров по базовой ставке 20. В России понижен НДС на некоторые вещи, такие как продукты питания, обувь, некоторые медицинские изделия и детская одежда, установлена десятка, в то время как некоторые предметы первой необходимости облагаются нулевым российским НДС. Следует отметить, что в цену товара всегда включен российский НДС. Иностранцы должны платить НДС на русском языке по всем закупкам и не могут быть возвращены, если живут в России, но это возможно для посетителей. Прибыль на капитал для нерезидентов в России облагается налогом по фиксированной ставке 20. Налогооблагаемая прибыль представляет собой валовой доход или продажную цену без предварительного вычитания для расходов на покупку или других расходов. Доход от аренды, полученный резидентами, облагается налогом в тринадцать, в то время как нерезиденты облагаются тридцатью налоговыми ставками, которые, как правило, снимаются у источника. Если он получен международным юридическим лицом, которое не имеет постоянной организации в России, вы также облагаетесь подоходным налогом с валовой аренды в тридцать. Российский налог на имущество уплачивается собственниками по максимальной ставке в размере двух от стоимости имущества, в зависимости от стоимости имущества, определенной в январе: налог на имущество в России уплачивается ежегодно в рамках вашей налоговой декларации. Подробнее о налоге на имущество в России пояснили в российском налоговом органе. Есть небольшая разница, когда речь идет о земельном налоге в России. Любой собственник земельного участка и находящегося на нем имущества уплачивает российскую налоговую ставку, установленную местными органами власти, хотя ставка, как правило, определяется в 0. три из стоимости земли независимо от того, используется ли земля для жилищного или сельскохозяйственного назначения. Для землепользования, отличного от сельскохозяйственной, жилой или коммунальной инфраструктуры, а налоговая ставка 1. пять может подать заявку Процесс оплаты аналогичен налогу на имущество. Стандартная ставка российского корпоративного налога сейчас составляет двадцать, из которых восемнадцать идет в региональные органы власти и два-в федеральное правительство. В исключительных случаях региональные власти могут снизить ставку налога до 13. пять по своему усмотрению Что касается дивидендной прибыли, то российские компании платят девять налоговых ставок, если дивидендная прибыль поступает от международных компаний, она облагается пятнадцатью. Кроме того, международные компании, действующие в России и не имеющие соглашения о налогообложении, облагаются налогом по ставке двадцать на роялти и проценты. В то время как организации с доходом около 567 000 р. облагаются тридцатью налогами на социальные взносы,а если прибыль больше, то выплачивается еще десять.
Индивидуальные предприниматели не уплачивают налог на прибыль и облагаются НДФЛ с прибыли своего бизнеса.
Работа в качестве индивидуального предпринимателя в России несколько сложна. Хотя вы классифицированы как юридическое лицо и таким образом, ответственность за долги бизнеса и имущество, налоговые обязательства могут быть отменены.
Предприниматели мало контактируют с налоговыми органами.
Что важно при регистрации бизнеса в качестве индивидуального предпринимателя, так это то, что вы получаете соответствующую лицензию индивидуального предпринимателя. Для получения такой лицензии необходимо предоставить нотариально заверенный перевод паспорта вместе с визой на временное или постоянное проживание и оплатить символическую госпошлину в размере восьмисот рублей. Подробнее в нашем руководстве по российским корпоративным налогам.
